Depuis le 1er septembre 2026, l’âge légal est figé à 62 ans et 9 mois pour les générations 1964 et début 1965, et le calendrier recule d’un cran jusqu’en 1968. Le montant de la pension, lui, n’a pas bougé : il se travaille autrement, sans épargne préalable.
Depuis le 1er septembre 2026, le calendrier de la réforme de 2023 est à l’arrêt. L’article 105 de la loi de financement de la Sécurité sociale pour 2026 fige l’âge légal à 62 ans et 9 mois et la durée requise à 170 trimestres pour les assurés nés en 1964 et au premier trimestre 1965. Après, le calendrier reprend avec un an de retard : 63 ans et 171 trimestres d’avril à décembre 1965, puis un trimestre de plus par génération jusqu’à 64 ans en 1969. La suspension court jusqu’au 1er janvier 2028.
Voilà pour ce qui est voté. Le rapport des garants de la conférence Travail, Emploi, Retraites, remis le 16 septembre, propose un « âge d’équilibre » sans accord sur l’âge légal : ni projet de loi, ni réforme. Le gel des plus hautes pensions évoqué par le Premier ministre le 17 septembre pour 2027 : une annonce, pas un texte. Et le gel rend un trimestre, pas une pension : il ne touche ni au salaire annuel moyen, ni au taux, ni à la durée validée. Le montant se travaille autrement, sans épargne préalable.
Le cas chiffré : né en 1965, 45 000 € de salaire annuel moyen
Un salarié né en mai 1965 a 61 ans. Son âge légal passe à 63 ans au lieu de 63 ans et 3 mois, sa durée requise à 171 trimestres au lieu de 172. Salaire annuel moyen retenu pour la pension : 45 000 € ; salaire actuel au-dessus du plafond de la Sécurité sociale, 48 060 € en 2026. À taux plein, sa retraite de base vaut 50 % de 45 000 €, soit 22 500 € par an.
La surcote. Chaque trimestre cotisé au-delà de 63 ans et de 171 trimestres majore la pension de base de 1,25 % à vie : 281 € par an, 1 125 € pour une année entière, plus des points Agirc-Arrco. Comparaison prudente : l’année travaillée est une année de pension non perçue, que la surcote seule met vingt ans à compenser ; ce qui la justifie, c’est le salaire encaissé.
Le rachat. S’il lui manque quatre trimestres à 63 ans, il partirait avec un taux de 47,5 % au lieu de 50 % et 167 trimestres sur 171 : 1 625 € de moins par an, à vie. Au barème Cnav 2026, un trimestre racheté à 61 ans, option taux et durée, revenu au moins égal au plafond, coûte 6 578 € ; quatre trimestres, 26 312 €, déductibles du salaire imposable sans limite (article 83 du CGI). À 30 % de tranche marginale : 7 894 € d’impôt en moins, un coût net de 18 418 €. Sur vingt ans de retraite, 32 500 € bruts récupérés ; point mort, un peu plus de onze ans sur la seule retraite de base. Il ne vaut que si le départ à 63 ans est voulu ; jusqu’à 64 ans, les trimestres viendraient seuls.
Sans épargne, le rachat se finance : la Cnav l’échelonne sur un ou trois ans, avec majoration annuelle, et la déduction suit les versements, ce qui évite de retomber dans la tranche à 11 % ; ou un prêt personnel, intérêts non déductibles. Le tout à solder avant le départ.
Le levier le moins cher : le relevé de carrière, gratuit. Un trimestre oublié se corrige sur justificatifs ; c’est un trimestre à 6 578 € que l’on ne rachète pas. La retraite progressive, depuis le 1er septembre 2025, s’ouvre dès 60 ans avec 150 trimestres, à temps partiel de 40 % à 80 %, et verse une fraction de pension pendant que les droits s’acquièrent encore.
Un levier se referme. Pour les pensions liquidées à compter du 1er janvier 2027, l’article 102 de la même loi met fin au cumul emploi-retraite intégral avant 67 ans : pension réduite de 50 % des revenus au-delà d’un seuil annoncé autour de 7 000 € par an, et plus aucun droit nouveau avant 67 ans. Liquider avant le 31 décembre 2026 conserve le régime actuel. Pour un départ en 2028, l’année de plus passera par la surcote.
Ce qu’il y a à faire
Rouvrir son relevé de carrière sur info-retraite.fr, faire corriger ce qui manque. Compter ses trimestres à l’âge légal du gel, pas à celui de 2023. S’il en manque, demander un devis de rachat à la Cnav dès 2026 : le tarif suit l’âge, 6 578 € à 61 ans, 6 684 € à 62 ans. S’ils sont là, chiffrer la surcote contre l’année de pension non perçue. Chez Paris Conseils, ce type d’arbitrage se tranche sur une note patrimoniale : vos trimestres réels, le coût d’un rachat à votre âge et dans votre tranche, la date de départ qui tient quel que soit le calendrier.
